Årsredovisning 2022
Stångåstadens Årsredovisning 2022
Förvaltningsberättelse
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för AB Stångåstaden (publ), med säte i Linköping, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för 2022.
Allmänt om verksamheten
Allmänt om verksamheten
AB Stångåstaden (publ) ägs av Linköpings Stadshus AB (publ), 556706-9793, som i sin tur ägs av Linköpings kommun.
Bolaget har som verksamhet att självt eller genom ägda bolag förvärva, avyttra, äga, bebygga, förvalta, utveckla samt hyra ut fastigheter och tomträtter i Linköpings kommun med inriktning på bostäder, kontors- och affärslokaler med därtill hörande kompletterande anordningar samt driva annan därmed jämförlig verksamhet.
Ändamålet med bolagets verksamhet är att uppföra eller på annat sätt förvärva fastigheter för att på marknadsmässiga villkor tillhandahålla goda bostäder i Linköping samt att tillhandahålla goda kontors- och affärslokaler för att tillgodose de boendes behov av varor och tjänster. Till ändamålet hör även att ge ägaren skälig avkastning.
Koncernen består av moderbolaget och tre rörelsedrivande dotterbolag, Studentbostäder i Linköping AB, TGS Fastigheter nr 3 AB och Kulturfastigheter i Linköping AB samt tre bolag som bildats för exploateringen av Ebbepark. Verksamheten i koncernen bedrivs i fyra affärsområden, Boende, Lokaler, Student och Kultur. Affärsområdena Student och Kultur är organiserade som dotterbolag.
Resultat och ställning
Resultat och ställning
Koncernens nettoomsättning uppgick till 1 571 mnkr jämfört med 1 572 mnkr föregående år. Koncernens resultat efter finansiella poster uppgick till 264 mnkr (2 132), exkluderas rearesultat är resultatet 215 mnkr (229) efter finansiella poster. Finansnettot förbättrades med 2 mnkr och uppgick till -53 (-55) mnkr. Resultat efter skatt uppgick till 149 (1 976) mnkr. Moderbolagets nettoomsättning var 1 344 mnkr (1 347). Moderbolagets resultat efter finansiella poster uppgick till 220 mnkr (143).
Koncernens egna kapital per den 31 december 2022 uppgick till 6 413 mnkr (6 259). Moderbolagets egna kapital per den 31 december 2022 uppgick till 5 947 mnkr (4 123).
Ekonomisk översikt
Ekonomisk översikt
Koncernen
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| Nettoomsättning mnkr | 1 571 | 1 572 | 1 635 | 1 522 | 1 452 |
| Resultat efter finansiella poster mnkr | 264 | 2 132 | 249 | 228 | 204 |
| Balansomslutning | 10 970 | 10 475 | 10 574 | 9 832 | 9 148 |
| Direktavkastning % | 1,8 | 1,9 | 2,2 | 2,3 | 2,4 |
| Avkastning på totalt kapital % | 3,0 | 20,8 | 3,2 | 3,2 | 3,1 |
| Avkastning på eget kapital % | 4,2 | 40,6 | 6,0 | 5,6 | 5,2 |
| Synlig soliditet % | 58,5 | 59,8 | 40,1 | 41,7 | 43,5 |
| Justerad soliditet % | 86,3 | 87,5 | 79,3 | 79,1 | 79,2 |
| Medelantal anställda st | 180 | 184 | 187 | 185 | 183 |
Moderbolaget
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| Nettoomsättning mnkr | 1 344 | 1 347 | 1 413 | 1 306 | 1 238 |
| Resultat efter finansiella poster mnkr | 220 | 143 | 208 | 163 | 165 |
| Balansomslutning | 10 457 | 9 918 | 10 291 | 9 591 | 8 889 |
| Avkastning på totalt kapital % | 2,7 | 1,6 | 2,3 | 1,9 | 2,8 |
| Avkastning på eget kapital % | 4,4 | 3,5 | 5,2 | 4,2 | 4,7 |
| Synlig soliditet % | 56,9 | 41,6 | 39,5 | 41,0 | 43,1 |
| Justerad soliditet % | 84,9 | 80,9 | 77,7 | 77,4 | 78,0 |
| Medelantal anställda st | 167 | 168 | 171 | 168 | 166 |
Nyckeltalsdefinitioner
Synlig soliditet – Eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt/ balansomslutning
Justerad soliditet – Eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt samt övervärde i fastigheter/ balansomslutningen och övervärde i fastigheter utan hänsyn tagen till uppskjuten skatt
Direktavkastning – Driftnetto/ färdigställda fastigheters genomsnittliga marknadsvärde
Avkastning på totalt kapital = Resultat efter finansiella poster plus räntekostnader och liknande resultatposter/genomsnittlig balansomslutning
Resultat efter finansiella poster plus räntekostnader och liknande resultatposter/ genomsnittlig balansomslutning
Avkastning på eget kapital – Resultat efter finansiella poster/ genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver med beaktande av uppskjuten skatt
Eget kapital
Eget kapital
Koncernen
| Aktiekapital | Annat eget kapital inkl årets resultat | Summa eget kapital | |
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 3 867 447 | 4 235 447 |
| Utdelning | -70 214 | -70 214 | |
| Erhållet aktieägartillskott | 117 512 | 117 512 | |
| Årets resultat | 1 976 142 | 1 976 142 | |
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 5 891 036 | 6 259 036 |
| Utdelning | -66 019 | -66 019 | |
| Erhållet aktieägartillskott | 71 063 | 71 063 | |
| Årets resultat | 149 417 | 149 417 | |
| Eget kapital 2022-12-31 | 368 000 | 6 045 496 | 6 413 496 |
Moderbolaget
| Aktiekapital | Reservfond | Balanserat resultat inkl årets resultat | Summa eget kapital | |
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 480 000 | 3 212 247 | 4 060 247 |
| Utdelning | -70 214 | -70 214 | ||
| Erhållet aktieägartillskott | 117 512 | 117 512 | ||
| Årets resultat | 14 983 | 14 983 | ||
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 480 000 | 3 274 527 | 4 122 527 |
| Utdelning | -66 019 | -66 019 | ||
| Fusioner | 1 672 786 | 1 672 786 | ||
| Erhållet aktieägartillskott | 71 063 | 71 063 | ||
| Årets resultat | 146 366 | 146 366 | ||
| Eget kapital 2021-12-31 | 368 000 | 480 000 | 5 098 723 | 5 946 723 |
Marknad
Linköpings befolkning ökade under 2022. Den totala ökningen var cirka 1 000 personer jämfört med 2021. Totalt har befolkningen i kommunen ökat med cirka 8 000 personer under de senaste fem åren. Detta har bidragit till ett gynnsamt marknadsläge för företaget. Koncernen hade vid årets slut 18 037 bostäder varav 4 136 stycken var studentlägenheter. Uthyrningsgraden för bostäder uppgick till 99,9 % (99,9). Vakansgraden för lokaler har under året varit i genomsnitt 6,9 % (6,0).
Fastighetsbeståndet
Under året har sammanlagt 152 stycken nyproducerade lägenheter blivit färdigställda och klara för inflyttning i koncernen. I kvarteret Lugnet i Ebbepark har 114 hyresrätter färdigställts. I Ekängen har 38 radhus, så kallade Kombohus byggts. All färdigställd nyproduktion är uthyrd. Utöver nyproduktionen har det tillskapats 6 nya lägenheter i det befintliga beståndet, främst genom ombyggnation av gemensamhetsutrymmen till pentrybostäder i Studentbostäder. Utöver hyresrätterna har även 71 bostadsrätter i kvarterat Ebbepark Lugnet färdigställts. Alla bostadsrätter, förutom en, har sålts. Vid utgången av 2022 är 524 bostäder under produktion. Den tredje etappen av Norrskenet i Vasastaden är i produktion. I projektet ingår 85 bostäder och 650 kvm lokaler. I Ebbepark Lugnet pågår byggnationen av 62 bostadsrätter. Under åren 2021 och 2022 har 354 bostäder producerats i Ebbepark Lugnet. Området är uppdelat i tre olika kvarter som färdigställts etappvis med olika färdigställande- och inflyttningstider. Av de 354 lägenheterna är ungefär hälften bostadsrätter. I Ebbepark kvarteret Dynamiken kommer 111 bostäder vara klara för inlyttning under våren 2023. Ytterligare ett projekt i Ebbepark pågår, Labbet. Här har det varit projektstart för 106 lägenheter. År 2020 brann en fastighet i Skäggetorp. Byggnaden har rivits och har ersatts av ett nytt prefabricerat hus innehållande 46 lägenheter. Dessa lägenheter är färdiga för inflyttning till sommaren 2023.
Totalt innehåller koncernens projektportfölj drygt 2 100 lägenheter i varierade lägen, till exempel i Gottfridsberg, City, Berga, Skäggetorp, Ebbepark, Ryd och Folkungavallen. Byggstart planeras för dessa lägenheter under de kommande fem åren.
Investeringarna i koncernens fastigheter uppgick till 848 mnkr (898) under året, varav moderbolaget svarar för 738 mnkr (699). Av investeringarna i koncernen avsåg 513 mnkr (527) nyproduktion.
Marknadsvärden på fastigheter
Årets marknadsvärdering har utförts av ett externt värderingsföretag. Marknadsvärdet på koncernens färdigställda fastigheter är beräknade till
31 668 mnkr (32 043). Motsvarande bokfört värde uppgick till 9 311 mnkr (8 827). För moderbolagets fastigheter uppgår marknadsvärdet till 27 344 (27 768) mnkr jämfört med bokfört värde om 7 883 (7 374) mnkr.
Aktier i dotterbolag och intressebolag
De två holdingbolagen, Delphinarium 431 AB och Delphinarium 436 AB och det fastighetsägande bolaget Linköping Industriroboten 2 AB fusionerades under året.
Kassaflöde och likviditet
Kassaflödet från den löpande verksamheten i koncernen uppgick till 429 mnkr (355). Årets kassaflöde uppgick till 0,4 mnkr (-69,3). Koncernens tillgängliga likvida medel uppgick den 31 december 2022 till 216 mnkr (215).
Personal
Antalet anställda inom koncernen uppgick vid utgången av 2022 till 178 (186) varav 166 (170) i moderbolaget. Medelantalet anställda under året uppgick till 180 (184) varav 167 (168) i moderbolaget. Av de anställda i koncernen var 66 (68) män och 114 (116) kvinnor. I moderbolaget var 60 (61) män och 107 (107) kvinnor anställda.
Löner och sociala kostnader har belastat koncernresultaträkningen med 134,4 mnkr (142,2) varav de sociala kostnaderna utgjorde 43,3 mnkr (46,1). I moderbolaget har resultaträkningen belastats med 125,7 mnkr (131,3) varav de sociala kostnaderna utgjorde 40,8 mnkr (42,5). Redogörelse för antal anställda och utbetalda löner för koncernen och moderbolaget redovisas i bokslutskommentarerna.
Hållbarhetsrapport
Den kompletta hållbarhetsrapporten i enlighet med Årsredovisningslagen återfinns på Stångåstadens hemsida, https://www.stangastaden.se/om-stangastaden/hallbarhet/
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Koncernens verksamhet exponeras för ett antal risker som delas in i strategiska risker och omvärldsrisker, operativa risker samt finansiella risker vilka kan påverka möjligheterna att uppnå de ekonomiska målen. För att kunna hantera hot och möjligheter bedrivs ett omfattande riskhanteringsarbete för olika delar inom koncernen. Insatserna prioriteras selektivt efter riskernas väsentlighet.
Koncernens interna kontroll är baserad på COSO-standarden. Det är ett ramverk för att utveckla riktlinjer för vägledning av ett företags riskhantering och interna kontroll. Den interna kontrollen syftar till att undvika allvarliga fel och att skapa en trygg arbetssituation för bolgets anställda. Stångåstaden identifierar därför brister och risker som är hot mot att vi ska nå våra mål och skapar åtgärder och kontrollaktiviteter för att hantera dessa risker och brister. Stångåstadens interna kontroll beskrivs utifrån de fem komponenterna i COSO-modellen: kontrollmiljön, riskanalys, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning och utvärdering.
Målet med riskhanteringen är att få ett så bra resultat som möjligt genom att optimera balansen mellan värdet på riskerna och kostnaderna för att om möjligt begränsa riskerna. Riskhanteringen skall säkerställa att koncernens långsiktiga avkastning och soliditet inte äventyras. Den finansiella risken hanteras främst av bolagets finansfunktion som ansvarar för finansiering och likviditetsplanering. Arbetet styrs av en av styrelsen beslutad finanspolicy som syftar till att säkerställa koncernens finansieringsbehov till en så låg kostnad och risk som möjligt. De finansiella riskerna kan främst delas in i finansieringsrisk, ränterisk, valutarisk, kreditrisk och motpartsrisk. Finansierings- och likviditetsrisk definieras som det lånebehov som inte kan täckas i ett ansträngt marknadsläge. Ränterisken avser risken för negativ påverkan på koncernens resultat- och balansräkning till följd av förändringar i ränteläget. Koncernen är främst exponerad för finansierings- och ränterisker.
Finansiella instrument används i syfte att begränsa ränterisker i låneportföljen samt att på ett flexibelt sätt kunna påverka låneportföljens räntebindning. I syfte att minska finansieringsrisken strävar bolaget efter balans mellan kort- och långfristig upplåning, fördelat på ett antal finansieringskällor. Bekräftade kreditlöften eller motsvarande garantier skall minst motsvara volymen på utestående företagscertifikat.
Måluppfyllelse
De krav som ägaren formulerat för bolaget är dels ekonomiska, dels icke-ekonomiska. De ekonomiska avser av Kommunfullmäktige beslutade krav på resultat och soliditet, medan de icke-ekonomiska främst har utformats som så kallade inriktningsmål. Styrelsen och verkställande direktören gör helhetsbedömningen att uppdraget från ägaren har uppnåtts.
Styrelsens yttrande avseende föreslagen vinstdisposition
Verksamhetens art och omfattning framgår av årsredovisningen. Riskerna bedöms vara normala för de branscher som koncernen är verksam inom. Den föreslagna utdelningen utgör mindre än två procent av bolagets och koncernens egna kapital. Förslaget till utdelning är i enlighet med Lag (2010:879) om allmännyttiga kommunala bostadsaktiebolag.
Bolagets och koncernens ekonomiska ställning framgår av årsredovisningen och ger inte upphov till annan bedömning än att bolaget kan fortsätta sin verksamhet. Årsredovisningen innehåller också uppgifter om tillämpande principer för värdering av tillgångar, avsättningar och skulder. Den föreslagna utdelningen reducerar bolagets soliditet till 56,5 %. Bolagets likviditetsprognos innefattar beredskap för att klara löpande betalningsförpliktelser på kort och lång sikt samt framtida nödvändiga investeringar.
Det är styrelsens uppfattning att en allsidig bedömning av bolagets och koncernens ekonomiska ställning medför att utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets och koncernens konsolideringskrav, likviditet och ställning i övrigt.
Koncernen tillämpar vinstutjämning till moderbolaget genom koncernbidrag. Stångåstaden erhåller från moderbolaget motsvarande 78,6 % av lämnat koncernbidrag i aktieägartillskott.
Förslag till vinstdisposition
Bolagets fria vinstmedel uppgår till kronor 5 098 722 715 enligt följande:
| Balanserade vinstmedel | 4 952 356 238 |
| Årets resultat | 146 366 477 |
| Summa | 5 098 722 715 |
Styrelsen föreslår årsstämman att till förfogande stående vinstmedel, 5 098 722 715 kronor disponeras enligt följande:
| Utdelning (3 680 000 aktier * 29,50 kronor) | 108 546 000 |
| Balanseras i ny räkning | 4 990 176 715 |
| Summa | 5 098 722 715 |
Föreslagen utdelning kommer att utbetalas efter årsstämman under förutsättning att årsstämman beslutat godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition i moderbolaget. Styrelsen bemyndigas fastställa slutlig tidpunkt för utbetalningen.
Övriga vinstdispositioner och koncernbidrag
AB Stångåstaden lämnade koncernbidrag med 89 500 tkr till moderbolaget Linköpings Stadshus AB. Moderbolaget erhöll koncernbidrag från dotterbolagen Studentbostäder i Linköping AB med 42 300 tkr och från TGS Fastigheter nr 3 AB med 2 300 tkr. Dotterbolaget Kulturfastigheter i Linköping AB tog emot 6 800 tkr i koncernbidrag från AB Stångåstaden.
Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
Årsstämman 2023 äger rum onsdagen den 26 april.
Resultaträkning - koncernen
Resultaträkning – koncernen
| Belopp i tkr | Not | 2022 | 2021 |
| 1, 2 | |||
| Hyresintäkter | 3, 4 | 1 532 353 | 1 531 377 |
| Övriga intäkter | 38 711 | 40 944 | |
| Nettoomsättning | 1 571 064 | 1 572 321 | |
| Driftskostnader | 5, 7 | -618 693 | -611 322 |
| Underhållskostnader | -342 779 | -332 523 | |
| Fastighetsavgift och fastighetsskatt | -34 976 | -34 162 | |
| Driftsnetto | 574 616 | 594 314 | |
| Av- och nedskrivningar | 8 | -228 799 | -233 508 |
| Bruttoresultat | 345 817 | 360 806 | |
| Central administration och marknadsföring | 6-7 | -77 744 | -85 837 |
| Resultat från fastighetsförsäljning | 9 | 49 356 | 1 902 799 |
| Rörelseresultat | 317 429 | 2 177 768 | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Resultat från andelar i intresseföretag | 10 | – | 9 072 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 11 | 3 557 | 1 502 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 12 | -57 041 | -56 547 |
| Resultat efter finansiella poster | 263 945 | 2 131 795 | |
| Bokslutsdispositioner | |||
| Koncernbidrag, lämnade | -89 500 | -148 000 | |
| Resultat före skatt | 174 445 | 1 983 795 | |
| Skatt på årets resultat | 13 | -25 028 | -7 581 |
| Årets resultat | 149 417 | 1 976 214 |
Balansräkning - koncernen
Balansräkning – koncernen
| Belopp i tkr | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| TILLGÅNGAR | 1, 2 | ||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader och mark | 14, 15 | 9 311 082 | 8 827 095 |
| Inventarier | 16 | 15 692 | 18 966 |
| Pågående ny-, till- och ombyggnader | 17 | 1 201 216 | 1 230 524 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 10 527 990 | 10 076 585 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i intressebolag | 19 | 28 691 | 20 477 |
| Fordringar hos intressebolag | 20 | 76 304 | 50 304 |
| Ägarintresse i övriga företag | 21 | 80 | 80 |
| Andra långfristiga fordringar | 22 | 2 350 | 2 136 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 107 425 | 72 997 | |
| Summa anläggningstillgångar | 10 635 415 | 10 149 582 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager m m | |||
| Insatser i bostadsrättsförening | 5 930 | 13 160 | |
| Summa varulager m m | 5 930 | 13 160 | |
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 6 100 | 7 485 | |
| Fordringar hos koncernbolag | 533 | 1 226 | |
| Aktuell skattefordran | 2 719 | 2 391 | |
| Övriga fordringar | 23 | 244 517 | 221 979 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 24 | 67 423 | 56 236 |
| Summa kortfristiga fordringar | 321 292 | 289 317 | |
| Kassa och bank | |||
| Kassa och bank | 29 | 7 269 | 22 565 |
| Summa kassa och bank | 7 269 | 22 565 | |
| Summa omsättningstillgångar | 334 491 | 325 042 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 10 969 906 | 10 474 624 | |
Balansräkning – koncernen
| Belopp i tkr | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | 1, 2 | ||
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital | 368 000 | 368 000 | |
| Annat eget kapital inkl årets resultat | 6 045 496 | 5 891 036 | |
| Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare | 6 413 496 | 6 259 036 | |
| Summa eget kapital | 6 413 496 | 6 259 036 | |
| Avsättningar | |||
| Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 3 122 | 3 514 | |
| Uppskjuten skatteskuld | 26 | 351 961 | 332 041 |
| Summa avsättningar | 355 083 | 335 555 | |
| Långfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 2 770 500 | 2 241 000 |
| Summa långfristiga skulder | 2 770 500 | 2 241 000 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 1 000 000 | 1 200 000 |
| Leverantörsskulder | 193 192 | 201 613 | |
| Skulder till moderbolag | 20 312 | 31 113 | |
| Skulder till koncernbolag | 61 889 | 62 359 | |
| Övriga skulder | 3 161 | 3 752 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 28 | 152 273 | 140 196 |
| Summa kortfristiga skulder | 1 430 827 | 1 639 033 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 10 969 906 | 10 474 624 |
Kassaflödesanalys - koncernen
Kassaflödesanalys – koncernen
| Belopp tkr | Not | 2022 | 2021 |
| Den löpande verksamheten | 1, 2 | ||
| Resultat efter finansiella poster | 263 945 | 2 131 795 | |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 30 | 178 283 | -1 697 693 |
| Betald inkomstskatt | -5 436 | -1 263 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 436 792 | 432 839 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
| Ökning(-)/Minskning(+) av varulager | 7 230 | -13 160 | |
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -15 968 | -5 657 | |
| Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | 1 176 | -58 821 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 429 230 | 355 201 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Förändring av finansiella fordringar | -26 214 | 763 | |
| Investering i inventarier | 16 | -1 888 | -2 771 |
| Försäljning av inventarier | 16 | 1 294 | 792 |
| Investering i byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | -873 421 | -938 413 |
| Försäljning av byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | 238 389 | 2 666 024 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -661 840 | 1 726 395 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Amortering av skuld till moderbolaget | -96 507 | -95 894 | |
| Amortering av lån | – | -2 055 000 | |
| Upptagna lån | 329 500 | – | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 232 993 | -2 150 894 | |
| Årets kassaflöde | 383 | -69 298 | |
| Likvida medel vid årets början | 215 252 | 284 550 | |
| Likvida medel vid årets slut | 29 | 215 635 | 215 252 |
Resultaträkning - moderbolaget
Resultaträkning – moderbolaget
| Belopp i tkr | Not | 2022 | 2021 |
| 1, 2 | |||
| Hyresintäkter | 3, 4 | 1 304 437 | 1 307 089 |
| Övriga intäkter | 39 148 | 39 873 | |
| Nettoomsättning | 1 343 585 | 1 346 962 | |
| Driftskostnader | 5, 7 | -532 607 | -524 622 |
| Underhållskostnader | -302 443 | -288 490 | |
| Fastighetsavgift och fastighetsskatt | -29 233 | -28 295 | |
| Driftsnetto | 479 302 | 505 555 | |
| Av- och nedskrivningar | 8 | -181 707 | -196 403 |
| Bruttoresultat | 297 595 | 309 152 | |
| Central administration och marknadsföring | 6, 7 | -80 753 | -83 725 |
| Resultat från fastighetsförsäljning | 9 | 1 542 | -44 074 |
| Rörelseresultat | 218 384 | 181 353 | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | 44 200 | 2 594 | |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 11 | 14 034 | 15 430 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 12 | -57 014 | -56 514 |
| Resultat efter finansiella poster | 219 604 | 142 863 | |
| Bokslutsdispositioner | |||
| Överavskrivningar | 596 | 632 | |
| Koncernbidrag, erhållna | 44 600 | 23 300 | |
| Koncernbidrag, lämnade | -96 300 | -148 000 | |
| Resultat före skatt | 168 500 | 18 795 | |
| Skatt på årets resultat | 13 | -22 133 | -3 812 |
| Årets resultat | 146 367 | 14 983 |
Balansräkning - moderbolaget
Balansräkning – moderbolaget
| Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| TILLGÅNGAR | 1, 2 | ||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15 | 7 882 892 | 7 373 791 |
| Inventarier | 16 | 13 587 | 15 865 |
| Pågående ny-, till- och ombyggnader | 17 | 1 025 260 | 944 685 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 8 921 739 | 8 334 341 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i dotterbolag | 18 | 461 570 | 442 053 |
| Fordringar hos dotterbolag | 656 998 | 814 667 | |
| Andelar i intressebolag | 19 | 28 046 | 10 760 |
| Fordringar hos intressebolag | 20 | 76 304 | 50 304 |
| Ägarintresse i övriga företag | 21 | 40 | 40 |
| Andra långfristiga fordringar | 22 | 2 216 | 1 997 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 1 225 174 | 1 319 821 | |
| Summa anläggningstillgångar | 10 146 913 | 9 654 162 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 5 062 | 6 580 | |
| Fordringar hos koncernbolag | 533 | 198 | |
| Fordringar hos dotterbolag | 16 238 | 11 630 | |
| Aktuell skattefordran | 2 828 | 2 944 | |
| Övriga fordringar | 23 | 215 153 | 177 729 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 24 | 63 417 | 52 861 |
| Summa kortfristiga fordringar | 303 231 | 251 942 | |
| Kassa och bank | |||
| Kassa och bank | 29 | 7 269 | 12 017 |
| Summa kassa och bank | 7 269 | 12 017 | |
| Summa omsättningstillgångar | 310 500 | 263 959 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 10 457 413 | 9 918 121 |
Balansräkning – moderbolaget
| Belopp i tkr | Not | 2022 | 2021 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | 1, 2 | ||
| Eget kapital | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 25 | 368 000 | 368 000 |
| Reservfond | 480 000 | 480 000 | |
| Summa bundet eget kapital | 848 000 | 848 000 | |
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserat resultat | 4 952 356 | 3 259 544 | |
| Årets resultat | 146 367 | 14 983 | |
| Summa fritt eget kapital | 5 098 723 | 3 274 527 | |
| Summa eget kapital | 5 946 723 | 4 122 527 | |
| Obeskattade reserver | |||
| Ackumulerade överavskrivningar | 7 440 | 8 036 | |
| Summa obeskattade reserver | 7 440 | 8 036 | |
| Avsättningar | |||
| Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 3 122 | 3 514 | |
| Uppskjuten skatteskuld | 26 | 323 917 | 297 687 |
| Summa avsättningar | 327 039 | 301 201 | |
| Långfristiga skulder | |||
| Skulder till koncernbolag | – | 1 672 782 | |
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 2 770 500 | 2 241 000 |
| Summa långfristiga skulder | 2 770 500 | 3 913 782 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Skulder till kreditinstitut | 27 | 1 000 000 | 1 200 000 |
| Leverantörsskulder | 166 534 | 165 623 | |
| Skulder till moderbolaget | 20 312 | 31 113 | |
| skulder till dotterbolag | 33 970 | – | |
| Skulder till koncernbolag | 52 002 | 56 296 | |
| Övriga skulder | 2 477 | 2 622 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 28 | 130 416 | 116 921 |
| Summa kortfristiga skulder | 1 405 711 | 1 572 575 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 10 457 413 | 9 918 121 | |
Kassaflödesanalys - moderbolaget
Kassaflödesanalys – moderbolaget
| Belopp i tkr | Not | 2022 | 2021 |
| 1, 2 | |||
| Den löpande verksamheten | |||
| Resultat efter finansiella poster | 219 604 | 142 863 | |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 30 | 179 005 | 226 533 |
| Betald inkomstskatt | 103 | -571 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 398 712 | 368 825 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -29 813 | -33 619 | |
| Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | 21 260 | -50 933 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 390 159 | 284 273 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Förändring av långfristiga fordringar | -26 219 | 794 | |
| Förändring av fordringar på dotterbolag | 157 630 | 328 642 | |
| Övertagen kassa vid fusion | 28 | 0 | |
| Investering i inventarier | 16 | -1 888 | -2 248 |
| Försäljning av inventarier | 16 | 1 294 | 417 |
| Investering i byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | -749 716 | -707 906 |
| Försäljning av byggnader, mark och markanläggningar | 14, 15, 17 | 3 235 | 464 599 |
| Förvärv av / investering i dotterbolag | 18 500 | 2 419 | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | -597 136 | 86 717 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Amortering av skuld till moderbolaget | -96 507 | -95 894 | |
| Upptagna lån hos dotterbolag | – | 1 672 782 | |
| Amortering av lån | 329 500 | -2 055 000 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 232 993 | -478 112 | |
| Årets kassaflöde | 26 016 | -107 122 | |
| Likvida medel vid årets början | 161 155 | 268 277 | |
| Likvida medel vid årets slut | 29 | 187 171 | 161 155 |
Noter
Noter
Belopp i tkr om inget annat anges
Not 1 – Redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan.
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisning omfattar verksamheten i moderbolaget och samtliga dotterbolag fram till och med 31 december 2022. Dotterbolag är bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet.
Dotterbolag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande att ett förvärv av dotterbolag beaktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder.
Genom en förvärvsanalys i anslutning till rörelseförvärvet fastställs anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen samt det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Uppskjuten skatt beaktas vid skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på alla poster utom goodwill. Skillnaden mellan anskaffningsvärdet för dotterbolagsaktierna och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder och ansvarsförbindelser utgör goodwill eller, om beloppet är negativt, negativ goodwill. Dotterbolag inkluderas i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten och till och med avyttringstidpunkten.
Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernbolag elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.
Fusion
Fusionen mellan dotterföretagen har redovisats i enlighet med BFNAR 1999:1 “Fusion av helägt aktiebolag”. Koncernvärdemetoden har tillämpats vilket innebär att moderföretaget har redovisat de fusionerade dotterföretagens tillgångar och skulder till de värden dessa hade i koncernredo- visningen.
Intressebolag
Intressebolag är de bolag där koncernen innehar ett betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom att koncernen äger mellan 20 % och 50 % av röstetalen. Vid förvärv av intressebolag upprättas en förvärvsanalys på samma sätt som vid förvärv av dotterbolag. Intressebolag redovisas enligt kapitalsandelmetoden från och med den tidpunkt då det betydande inflytandet erhålls till dess att det upphör. Kapitalandelsmetoden innebär att koncernens andel av intressebolagets resultat efter skatt redovisas på egen rad inom rörelseresultatet. Detta belopp justerar koncernens redovisade värde på andelarna i intressebolaget.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen är upprättad i enlighet med indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Bland likvida medel ingår kassa- och banktillgodohavanden samt koncernkonto.
RESULTATRÄKNING
Intäktsredovisning
Hyresintäkter
Hyresintäkter aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på perioden redovisas som intäkt. Vidaredebiterade kostnader för bland annat fastighetsskatt, värme, vatten och el redovisas i posten Övriga intäkter.Ränteintäkter
Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas. Beräkning av ränteintäkter görs på basis av underliggande tillgångens avkastning enligt effektivräntemetoden.Erhållna utdelningar
Intäkter från utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts.Offentliga bidrag
Offentliga bidrag intäktsredovisas när koncernen har uppfyllt de villkor som är förknippade med bidraget och det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhålls. Bidrag som koncernen erhållit men där alla villkor ännu inte är uppfyllda redovisas som skuld. Bidrag som erhållits för förvärv av en anläggningstillgång reducerar anläggningstillgångens redovisade anskaffningsvärde. Övriga offentliga bidrag redovisas i posten Övriga intäkter.Ersättningar till anställda
Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar såsom löner, sociala avgifter, semester, bonus, bilersättningar och liknande är ersättningar som förfaller inom 12 månader från balansdagen det år som den anställde tjänar in ersättningen och kostnadsförs löpande om inte utgiften inkluderas i anskaffningvärdet för en anläggningstillgång. Kortfristiga ersättningar värderas till det odiskonterade beloppet som koncernen förväntas betala till följd av den outnyttjade rättigheten.
Pensioner
Koncernens pensionsförpliktelse enligt allmän pensionsplan täcks genom försäkringspremier i Alecta. Pensionsåtaganden till och med 1994 redovisas som avsättning för pensioner.
Lånekostnader
Lånekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig, oavsett hur de upplånade medlen har använts.
Avskrivningar
Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Koncernens mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av.
| Följande avskrivningstider tillämpas i koncernen: | Nyttjandeperiod |
| Byggnader | 20-100 år |
| Markanläggningar | 20 år |
| Inventarier | 5-10 år |
Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader, markanläggningar och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.
Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader:
| Stomme | 100 år |
| Fasad, fönster och yttertak | 40 år |
| El, vatten, värme och ventilation | 40 år |
| Tekniska installationer | 20 år |
| Restpost | 50 år |
Nedskrivningar – materiella anläggningstillgångar samt andelar i koncernbolag
När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömningar av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras.
Underhåll och reparationer
Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader.
Realisationsvinst respektive realisationsförlust
Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av byggnader, mark och markanläggningar redovisas under egen rubrik i resultaträkningen. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av inventarier redovisas som driftkostnader.
Koncernbidrag
Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Skatt
Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.
BALANSRÄKNING
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet.
När en komponent i en anläggning byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffnings- värdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.
Pågående ny-, till- och ombyggnader
Pågående ny-, till- och ombyggnader har värderats till nedlagda direkta kostnader. Balansposten har inte belastats med räntekostnader.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, leverantörsskulder, låneskulder och derivatinstrument. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumenten har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.
Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelser har reglerats eller på annat sätt upphört.
Kundfordringar och övriga fordringar
Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Posten består huvudsakligen av aktier samt ett mindre innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. De räntebärande tillgångarna redovisas i efterföljande redovisning till upplupet anskaffningsvärde, minskat med eventuell reservering för värdeminskning.
Låneskulder och leverantörsskulder
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.
Derivatinstrument som ingår i säkringsredovisning
Säkringsredovisning tillämpas för derivatinstrument som ingår i ett dokumenterat säkringssamband. För att säkringsredovisning ska kunna tillämpas krävs att det finns en entydig koppling mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Det krävs också att säkringen effektivt skyddar den risk som är avsedd att säkras, att effektiviteten löpande kan visas vara tillräckligt hög genom effektivitetsmätningar och att säkringsdokumentation har upprättats. Bedömningen om huruvida säkringsredovisning ska tillämpas görs vid ingången av säkringsrelationen. Redovisning av värdeförändringen beror på vilken typ av säkring som ingåtts. Förluster hänförliga till den säkrade risken redovisas inte så länge som säkringsförhållandet består.
Säkringsredovisningen upphör när säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in samt när säkringen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning.
Avtal om swappar ingås i syfte att uppnå önskad räntebindningstid i låneportföljen, samt att minimera ränterisker. Intäkter och kostnader för ränteswappar nettoredovisas under räntekostnader. Marknadsvärdeförändringar under swapavtalens löptid redovisas inte i resultatet.
Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.
Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar
Vid varje balansdag görs en bedömning om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivningar sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Av- och nedskrivningar. Nedskrivningbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella anläggningstillgångar.
Aktieägartillskott
Lämnade aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av posten “Andelar i koncernbolag” i den mån nedskrivning inte erfordras. Erhållna aktieägartillskott redovisas hos mottagaren direkt mot fritt eget kapital.
Avsättningar
Bolaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Bolaget nuvärdeberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förlyter redovisas som räntekostnad.
Koncernens pensionsskuld redovisas som avsättning. Pensionsskulden är hänförlig till pensionsavtalet med KPA som löpte fram till och med 1994. Avsättningen sker efter en på försäkringstekniska grunder av KPA gjord beräkning.
Skatt
Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterbolag redovisas inte i koncernredovisningen då moderbolaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid.
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.
Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.
Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådan fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital.
I koncernbalansräkningen delas obeskattade reserver upp på uppskjuten skatt och eget kapital.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns:
- En möjlig förpliktelse som härrör till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller
- En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.
Not 2 – Uppskattningar och bedömningar
Upprättande av års- och koncernredovisning enligt K3 kräver att företagsledning och styrelse gör antaganden om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder i framtiden. Det görs också bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna års- och koncernredovisning.
Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor.
Uppskattningar och bedömningar ses över årligen.
Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår.
Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan.
Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångar
Koncernen har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende materiella anläggningstillgångar. Dessa testas för nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivs i koncernens Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärden eller nettoförsäljningvärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras avseende framtida kassaflöden och andra adekvata antaganden avseende exempelvis avkastningskrav.
Inkomstskatter och uppskjutna skatter
Koncernen redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och skulder vilka förväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden.
Uppskattningarna inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer att ändras.
Not 3 – Hyresintäkter
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Hyresintäkter brutto | ||
| Bostäder | 1 380 819 | 1 385 967 |
| Lokaler | 126 400 | 121 105 |
| Garage | 26 1291 | 27 138 |
| Bilplatser | 13 358 | 13 734 |
| Tillval, tjänster m m | 6 482 | 5 637 |
| Summa | 1 553 250 | 1 553 581 |
| Avgår hyresbortfall | ||
| Bostäder | -1 821 | -1 858 |
| Lokaler | -8 739 | -7 206 |
| Garage | -782 | -1 182 |
| Bilplatser | -524 | -505 |
| Tillval, tjänster m m | -638 | -628 |
| Hyresrabatter | -8 393 | -10 825 |
| Summa | -20 897 | -22 204 |
| Nettoomsättning | 1 532 353 | 1 531 377 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Hyresintäkter brutto | ||
| Bostäder | 1 176 858 | 1 182 597 |
| Lokaler | 103 254 | 98 853 |
| Garage | 26 127 | 27 078 |
| Bilplatser | 12 193 | 12 461 |
| Tillval, tjänster m m | 3 264 | 2 986 |
| Summa | 1 321 696 | 1 323 975 |
| Avgår hyresbortfall | ||
| Bostäder | -498 | -111 |
| Lokaler | -7 656 | -6 605 |
| Garage | -782 | -1 177 |
| Bilplatser | -316 | -289 |
| Tillval, tjänster m m | -313 | -306 |
| Hyresrabatter | -7 694 | -8 398 |
| Summa | -17 259 | -16 886 |
| Nettoomsättning | 1 304 437 | 1 307 089 |
Not 4 – Operationell leasing
Leasingavtal där bolaget är leasegivare
Framtida minimileasavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Inom ett år | 1 814 | 5 959 |
| Mellan ett och fem år | 291 780 | 196 965 |
| Senare än fem år | 135 219 | 178 976 |
| Summa | 428 813 | 381 900 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Variabla avgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 126 400 | 121 105 |
91,9 % (92,4) av uthyrningen i koncernen avser uthyrning av bostäder, garage och bilplatser. Avtalen avseende uthyrningen är tillsvidareavtal med tre månaders eller en månads uppsägningstid. Tre månaders hyresintäkter från avtalen med tre månaders uppsägning uppgår till 309 864 (292 974) och en månads hyresintäkter från avtalen med en månads uppsägning uppgår till 20 736 (19 992).
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Inom ett år | 1 797 | 4 305 |
| Mellan ett och fem år | 206 837 | 164 190 |
| Senare än fem år | 78 615 | 83 324 |
| Summa | 287 249 | 251 819 |
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Variabla avgifter som ingår i räkenskapsårets resultat | 103 254 | 98 853 |
92,2 % (92,5) av uthyrningen i moderbolaget avser uthyrning av bostäder, garage och bilplatser. Avtalen avseende uthyrningen är tillsvidareavtal med 3 månaders uppsägningstid. Tre månaders hyresintäkter från dessa avtal uppgår till 309 048 (292 197).
Not 5 – Driftskostnader
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Fastighetsskötsel | -109 487 | -99 254 |
| Reparation | -77 193 | -74 244 |
| Vatten | -35 008 | -37 760 |
| Värme | -128 199 | -137 710 |
| El | -47 844 | -39 381 |
| Sophantering | -29 616 | -27 941 |
| Skadekostnader, kundförluster, försäkringspremier m m | -57 813 | -66 350 |
| Kabel-tv, datanät, tomrättsavgifter m m | -4 765 | -5 539 |
| Hyresgästföreningen, Kårservice | -3 550 | -3 484 |
| Fastighetsadministration | -125 218 | -119 659 |
| Summa | -618 693 | -611 322 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Fastighetsskötsel | -92 957 | -83 654 |
| Reparation | -67 874 | -65 102 |
| Vatten | -30 829 | -33 344 |
| Värme | -112 201 | -120 149 |
| El | -32 131 | -27 211 |
| Sophantering | -26 190 | -24 822 |
| Skadekostnader, kundförluster, försäkringspremier m m | -52 432 | -58 619 |
| Kabel-tv, datanät, tomrättsavgifter m m | -601 | -1 550 |
| Hyresgästföreningen, Kårservice | -2 763 | -2 687 |
| Fastighetsadministration | -114 629 | -107 484 |
| Summa | -532 607 | -524 622 |
Not 6 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB | ||
| Revisionsuppdrag | -382 | -517 |
| Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | -104 | -78 |
| Skatterådgivning | -70 | – |
| Andra uppdrag | -108 | -188 |
| Summa | -664 | -783 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB | ||
| Revisionsuppdrag | -272 | -386 |
| Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | -104 | -78 |
| Skatterådgivning | -4 | – |
| Andra uppdrag | -108 | -188 |
| Summa | -488 | -652 |
Not 7 – Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse
Medelantalet anställda
| 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |
| varav män | varav män | |||
| Moderbolaget | 167 | 36% | 168 | 36% |
| Dotterföretag | 13 | 46% | 16 | 45% |
| Koncernen totalt | 180 | 37% | 184 | 37% |
Redovisning av könsfördelning i företagsledningar
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Andel kvinnor | Andel kvinnor | |
| Styrelsen | 36% | 42% |
| Övriga ledande befattningshavare | 50% | 50% |
| Koncernen totalt | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Andel kvinnor | Andel kvinnor | |
| Styrelsen | 44% | 39% |
| Övriga ledande befattningshavare | 43% | 43% |
Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader
| 2022 | 2021 | |||
| Löner och ersättningar | Sociala kostnader | Löner och ersättningar | Sociala kostnader | |
| Moderbolaget | 84 982 | 40 755 | 88 816 | 42 526 |
| (varav pensionskostnad) | 1) | (10 687) | 1) | (10 994) |
| Dotterbolag | 6 123 | 2 562 | 7 304 | 3 528 |
| (varav pensionskostnad) | (456) | (566) | ||
| Koncernen totalt | 91 105 | 43 317 | 96 120 | 46 054 |
| (varav pensionskostnad) | 2) | (11 143) | 2) | (11 560) |
1) Av moderbolagets pensionskostnader avser 688 (641) företagets VD och styrelse.
2) Av koncernens pensionskostnader avser 817 (821) företagets VD och styrelse.
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga anställda
| 2022 | 2021 | |||
| Styrelse och VD | Övriga anställda | Styrelse och VD | Övriga anställda | |
| Moderbolaget | 3 345 | 81 637 | 3 263 | 85 553 |
| (varav tantiem o.d.) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| Dotterbolag | 869 | 5 254 | 1 296 | 6 008 |
| (varav tantiem o.d.) | (-) | (-) | (-) | (-) |
| Koncernen totalt | 4 214 | 86 891 | 4 559 | 91 561 |
| (varav tantiem o.d.) | (-) | (-) | (-) | (-) |
Verkställande direktörens pensionsvillkor och avgångsvederlag
Avsättning till pension görs till en kostnad av 30 procent av pensionsmedförande lön. Pensionsåldern är 65 år. Vid uppsägning av verkställande direktörens anställning är uppsägningstiden 24 månader från bolagets sida. Om tjänstgöringsplikt inte föreligger skall löneavräkning ske mot ny inkomst av tjänst som uppbärs under uppsägningstiden.
Ledande befattningshavares ersättningar
| Moderbolaget 2022 | ||||
| Tkr | Grundlön, styrelsearvoden | Rörlig ersättning | Övriga förmåner | Pensions- kostnad |
| Styrelsens ordförande | ||||
| Astrid Brissman | 376 | – | – | – |
| Styrelsens vice ordförande | ||||
| Jan Österlind | 231 | – | – | – |
| Styrelseledamot Leif Bronsén | 42 | – | – | – |
| Styrelseledamot Pegos Celentini | 39 | – | – | – |
| Styrelseledamot Gun Djerf | 29 | – | – | – |
| Styrelseledamot Maria Moraes | 32 | – | – | – |
| Styrelseledamot Stefan Bogren | 36 | – | – | – |
| Styrelseledamot Christer Johansson | 29 | – | – | – |
| Styrelseledamot Torbjörn Nibelius | 30 | – | – | – |
| Styrelseledamot Anna Larsson | 33 | – | – | – |
| Styrelseledamot Kent Waltersson | 26 | – | – | – |
| Verkställande direktör | 2 441 | – | 86 | 688 |
| Andra ledande befattningshavare (4 personer) | 5 673 | – | 326 | 1 584 |
| Moderbolaget 2021 | ||||
| Tkr | Grundlön, styrelsearvoden | Rörlig ersättning | Övriga förmåner | Pensions- kostnad |
| Styrelsens ordförande | ||||
| Astrid Brissman | 361 | – | – | – |
| Styrelsens vice ordförande | ||||
| Jan Österlind | 217 | – | – | – |
| Styrelseledamot Leif Bronzén | 5 | – | – | – |
| Styrelseledamot Pegos Celentini | 34 | – | – | – |
| Styrelseledamot Gun Djerf | 27 | – | – | – |
| Styrelseledamot Maria Moraes | 33 | – | – | – |
| Styrelseledamot Stefan Bogren | 34 | – | – | – |
| Styrelseledamot Christer Johansson | 26 | – | – | – |
| Styrelseledamot Torbjörn Nibelius | 15 | – | – | – |
| Styrelseledamot Anna Larsson | 35 | – | – | – |
| Styrelseledamot Kent Waltersson | 27 | – | – | – |
| Verkställande direktör | 2 448 | – | 82 | 641 |
| Andra ledande befattningshavare (4 personer) | 5 723 | – | 291 | 1 812 |
Not 8 Av- och nedskrivningar
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Avskrivningar enligt plan | ||
| Byggnader | -220 134 | -216 947 |
| Markanläggningar | -12 243 | -11 594 |
| Inventarier | -4636 | -4 967 |
| Summa | -237 013 | -233 508 |
| Återförda nedskrivningar | ||
| Intressebolag | 8 214 | – |
| Summa | 8 214 | – |
| Summa koncernen | -228 799 | -233 508 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Avskrivningar enligt plan | ||
| Byggnader | -185 521 | -183 407 |
| Markanläggningar | -9 832 | -9 194 |
| Inventarier | -3 640 | -3 802 |
| Summa | -198 993 | -196 403 |
Not 9 Resultat från fastighetsförsäljning
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Realisationsvinst | 49 356 | 1 902 799 |
| Summa | 49 356 | 1 902 799 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Realisationsvinst | 1 542 | 5 115 |
| Realisationsförlust | – | -49 189 |
| Summa | 1 542 | -44 074 |
Not 10 – Resultat från andelar i intressebolag
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Årets andel i intressebolags resultat | – | 9 072 |
| Summa | – | 9 072 |
Not 11 – Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Ränteintäkter, övriga | 3 557 | 1 502 |
| Summa | 3 557 | 1 502 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Ränteintäkter, koncernföretag | 10 648 | 13 935 |
| Ränteintäkter, övriga | 3 386 | 1 495 |
| Summa | 14 034 | 15 430 |
Not 12 – Räntekostnader och liknande resultatposter
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Ränteintäkter, övriga | -57 041 | -56 547 |
| Summa | -57 041 | -56 547 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Ränteintäkter, övriga | -57 041 | -56 514 |
| Summa | -57 041 | -56 514 |
Not 13 – Skatt på årets resultat
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Aktuell skattekostnad | -28 | -50 |
| Uppskjuten skatt | -25 000 | -7 531 |
| Summa | -25 028 | -7 581 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Aktuell skattekostnad | -35 | -35 |
| Uppskjuten skatt | -3 777 | -3 777 |
| Summa | -22 133 | -3 812 |
Avstämning av effektiv skatt
| Koncernen | Procent 2022 | Belopp 2022 | Procent 2021 | Belopp 2021 |
| Resultat före skatt | 174 445 | 1 983 795 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats | 20,6% | -35 936 | 20,6% | -408 662 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter | -0,6% | 1 082 | 0,1% | 1 641 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla/ej skattepliktiga realisationsresultat | -5,6% | 9 821 | -20,2% | 399 898 |
| Skatt på underskott utan motsvarande avdragsmöjlighet | 0,0% | – | 0,0% | -458 |
| Skatteeffekt av ändrad skattesats (20,6 %) | 0,0% | 5 | 0,0% | – |
| Redovisad effektiv skatt | 14,3% | -25 028 | 0,4% | -7 581 |
| Moderbolaget | Procent 2022 | Belopp 2022 | Procent 2021 | Belopp 2021 |
| Resultat före skatt | 168 500 | 18 795 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats | 20,6% | -34 711 | 20,6% | -3 872 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter | 7,5% | 12 578 | -0,8% | -155 |
| Övriga skatteeffekter | 0,0% | – | 1,1% | 215 |
| Redovisad effektiv skatt | -13,1% | -22 133 | -20,3% | -3 812 |
Not 14 – Byggnader, mark och markanläggningar
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 12 231 743 | 12 376 958 |
| Nyproduktion | 502 418 | 381 752 |
| Förbättringar | 212 652 | 272 042 |
| Avyttringar och utrangeringar | -27 611 | -819 004 |
| Anskaffningar | 28 448 | 19 995 |
| Vid årets slut | 12 947 650 | 12 231 743 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -3 404 648 | -3 394 548 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 457 | 218 441 |
| Årets avskrivning | -232 377 | -228 541 |
| Vid årets slut | -3 636 568 | -3 404 648 |
| Redovisat värde vid årets slut | 9 311 082 | 8 827 095 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 10 367 412 | 10 518 907 |
| Nyproduktion | 502 211 | 317 330 |
| Förbättringar | 155 493 | 224 163 |
| Avyttringar och utrangeringar | -2 147 | -693 488 |
| Fusion | 19 995 | – |
| Anskaffningar | 28 448 | 500 |
| Vid årets slut | 11 071 412 | 10 367 412 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -2 993 620 | -2 999 142 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 453 | 198 123 |
| Årets avskrivning | -195 353 | -192 601 |
| Vid årets slut | -3 188 520 | -2 993 620 |
| Redovisat värde vid årets slut | 7 882 892 | 7 373 791 |
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Varav mark | ||
| Ackumulerade anskaffningsvärden | 780 545 | 843 277 |
| Anskaffningar | 28 448 | 19 995 |
| Avyttringar | -25 645 | -82 697 |
| Redovisat värde vid årets slut | 783 348 | 780 575 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Varav mark | ||
| Ackumulerade anskaffningsvärden | 639 115 | 685 240 |
| Anskaffningar | 28 448 | 500 |
| Fusion | 19 995 | – |
| Avyttringar | -181 | -46 625 |
| Redovisat värde vid årets slut | 687 377 | 639 115 |
Not 15 – Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade verkliga värden | ||
| Vid årets början | 32 043 270 | 29 033 117 |
| Vid årets slut | 31 668 000 | 32 043 270 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade verkliga värden | ||
| Vid årets början | 27 768 470 | 25 192 570 |
| Vid årets slut | 27 343 500 | 27 768 470 |
Not 16 – Inventarier
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 67 990 | 66 656 |
| Nyanskaffningar | 1 888 | 2 772 |
| Avyttringar och utrangeringar | -1 882 | -1 438 |
| Vid årets slut | 67 996 | 67 990 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -49 024 | -44 874 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 1 356 | 817 |
| Årets avskrivning | -4 636 | -4 967 |
| Vid årets slut | -52 304 | -49 024 |
| Redovisat värde vid årets slut | 15 692 | 18 966 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 53 037 | 51 682 |
| Nyanskaffningar | 1 888 | 2 248 |
| Avyttringar och utrangeringar | -1 882 | -893 |
| Vid årets slut | 53 043 | 53 037 |
| Ackumulerade avskrivningar | ||
| Vid årets början | -37 172 | -34 019 |
| Återförda avskrivningar på avyttringar och utrangeringar | 1 356 | 649 |
| Årets avskrivning | -3 640 | -3 802 |
| Vid årets slut | -39 456 | -37 172 |
| Redovisat värde vid årets slut | 13 587 | 15 865 |
Not 17 – Pågående ny-, till- och ombyggnader
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Vid årets början | 1 230 524 | 1 130 434 |
| Avyttringar | -161 879 | -143 967 |
| Omklassificeringar | -715 070 | -653 794 |
| Investeringar | 847 641 | 897 851 |
| Redovisat värde vid årets slut | 1 201 216 | 1 230 524 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Vid årets början | 994 685 | 787 614 |
| Omklassificeringar | -657 705 | -541 493 |
| Investeringar | 738 280 | 698 564 |
| Redovisat värde vid årets slut | 1 025 260 | 944 685 |
Not 18 – Andelar i dotterbolag
| Ackumulerade anskaffningsvärden | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Vid årets början | 442 053 | 407 658 |
| Förvärv | – | 15 895 |
| Lämnat aktieägartillskott | 35 412 | 18 500 |
| Fusion | -15 895 | – |
| Redovisat värde vid årets slut | 461 570 | 442 053 |
| Dotterbolag / Org nr / Säte | Antal andelar | Andel i % i) | 2022-12-31 Redovisat värde | 2021-12-31 Redovisat värde |
| Kulturfastigheter i Linköping AB, 556336-6086, Linköping | 16 000 | 100 | 36 792 | 36 792 |
| TGS Fastigheter nr 3 AB, 556681-1435, Linköping | 1 000 | 100 | 43 564 | 41 738 |
| Studentbostäder i Linköping AB, 556596-6792, Linköping | 1 056 000 | 100 | 381 164 | 347 578 |
| Stångåstaden Ebbepark holding i Linköping AB, 559221-2467, Linköping | 500 | 100 | 50 | 50 |
| Linköping Industriroboten 2 AB, 559320-6054, Linköping | 25 000 | 100 | – | 15 870 |
| Delphinarium 431 AB, 55932-6130, Linköping | 25 000 | 100 | – | 25 |
| Summa | 461 570 | 442 053 |
Not 19 – Andelar i intressebolag
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Vid årets början | 20 477 | 11 405 |
| Årets andel i intressebolags resultat | – | 9 072 |
| Under året återförda nedskrivningar | 8 214 | – |
| Redovisat värde vid årets slut | 28 691 | 20 477 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 37 992 | 37 992 |
| Vid årets slut | 37 992 | 37 992 |
| Ackumulerade nedskrivningar | ||
| Vid årets början | -27 232 | -27 232 |
| Under året återförda nedskrivningar | 17 286 | – |
| Vid årets slut | -9 946 | -27 232 |
| Redovisat värde vid årets slut | 28 046 | 10 760 |
Specifikation av moderbolagets och koncernens innehav av andelar i intressebolag
2022-12-31
| Intressebolag/org nr, säte | Justerat EK/ Årets resultat | Andel (%) / Antal | Kapitalandelens värde i koncernen | Redov värde hos moderföretaget |
| Direkt ägda | ||||
| Bixia Gryningsvind AB, 556779-5348, Linköping | 63 214 / 11 182 | 40 / 400 | 25 851 | 25 286 |
| Byggutveckling Svenska AB, 556627-2117, Linköping | 1 442 / -58 | 25 / 2 500 | 375 | 286 |
| Linköping Industrin 2 Holding AB, 556929-9828, Linköping | 5 021 / -10 | 49 / 245 | 2 465 | 2 474 |
Specifikation av moderbolagets och koncernens innehav av andelar i intressebolag
2021-12-31
| Intressebolag/org nr, säte | Justerat EK / Årets resultat | Andel (%) /Antal | Kapitalandelens värde i koncernen | Redov värde hos moderföretaget |
| Direkt ägda | ||||
| Bixia Gryningsvind AB, 556779-5348, Linköping | 44 092 / 15643 | 40 / 400 | 17 637 | 8 000 |
| Byggutveckling Svenska AB, 556627-2117, Linköping | 1 500 / -54 | 25 / 2 500 | 375 | 286 |
| Linköping Industrin 2 Holding AB, 556929-9828, Linköping | 5 031 / -10 | 49 / 245 | 2 465 | 2 474 |
Not 20 – Fordringar hos intressebolag
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 50 304 | 50 304 |
| Tillkommande fordringar | 26 000 | – |
| Redovisat värde vid årets slut | 76 304 | 50 304 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 50 304 | 50 304 |
| Tillkommande fordringar | 26 000 | – |
| Redovisat värde vid årets slut | 76 304 | 50 304 |
Not 21 – Ägarintresse i övriga företag
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 80 | 80 |
| Redovisat värde vid årets slut | 80 | 80 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 40 | 40 |
| Redovisat värde vid årets slut | 40 | 40 |
Not 22 – Andra långfristiga fordringar
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 2 136 | 2 899 |
| Tillkommande fordringar | 214 | – |
| Reglerade fordringar | – | -763 |
| Redovisat värde vid årets slut | 2 350 | 2 136 |
| Moderföretaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ackumulerade anskaffningsvärden | ||
| Vid årets början | 1 997 | 2 791 |
| Tillkommande fordringar | 219 | – |
| Reglerade fordringar | – | -794 |
| Redovisat värde vid årets slut | 2 216 | 1 997 |
Not 23 – Kortfristiga fordringar
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Fordringar som förfaller inom ett år från balansdagen: | ||
| Tillgodohavande på koncernkonto | 208 366 | 192 687 |
| Övriga poster | 36 151 | 29 292 |
| Summa | 244 517 | 221 979 |
Koncernen är anknutet till ett koncernkonto där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande
bank. Koncernbolagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 200 mkr. Per balansdagen är
krediten outnyttjad.
| Moderföretaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Fordringar som förfaller inom ett år från balansdagen: | ||
| Tillgodohavande på koncernkonto | 179 902 | 149 138 |
| Övriga poster | 35 251 | 28 591 |
| Summa | 215 153 | 177 729 |
Bolaget är anknutet till ett koncernkonto där Linköpings kommun är kontohavare gentemot kreditgivande
bank. Koncernbolagen äger rätt att inom koncernkontot nyttja en kredit på 200 mkr. Per balansdagen är
krediten outnyttjad.
Not 24 – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Förutbetalda räntor | 27 982 | 26 896 |
| Förutbetalda försäkringspremier | 8 004 | 5 262 |
| Upplupna intäkter | 13 662 | 17 620 |
| Förutbetalda underhållsåtgärder | 10 771 | – |
| Övriga poster | 7 004 | 6 458 |
| Summa | 67 423 | 56 236 |
| Moderbolag | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Förutbetalda räntor | 27 982 | 26 896 |
| Förutbetalda försäkringspremier | 6 240 | 3 161 |
| Upplupna intäkter | 13 662 | 17 570 |
| Förutbetalda underhållsåtgärder | 10 771 | – |
| Övriga poster | 4 762 | 5 234 |
| Summa | 63 417 | 52 861 |
Not 25 – Aktiekapital
| Moderbolag | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Antal aktier | 3 680 000 | 3 680 000 |
| Kvotvärde | 100 kr | 100 kr |
| Aktiekapital | 368 000 | 368 000 |
Not 26 – Uppskjuten skatt
| Koncernen 2022-12-31 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 2 072 | – | 2 072 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar | – | -37 914 | -37 914 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga anskaffningsvärden | – | -309 739 | -309 739 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 779 | -4 779 |
| Obeskattade reserver | – | -1 157 | -1 157 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 2 072 | -354 033 | -351 961 |
| Koncernen 2021-12-31 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 2 550 | – | 2 550 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar | – | -40 653 | -40 653 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga anskaffningsvärden | – | -287 223 | -287 223 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 862 | -4 862 |
| Obeskattade reserver | – | -1 853 | -1 853 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 2 550 | -334 591 | -332 041 |
| Moderbolaget 2022-12-13 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 2 072 | – | 2 072 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar | – | -41 935 | -41 935 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga anskaffningsvärden | – | -279 275 | -279 275 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 779 | -4 779 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 2 072 | -325 989 | -323 917 |
| Moderbolaget 2021-12-31 | Uppskjuten skattefordran | Uppskjuten skatteskuld | Netto |
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| Balanslåneposter | 2 550 | – | 2 550 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar | – | -43 910 | -43 910 |
| Skillnad mellan bokföringsmässiga och skattemässiga anskaffningsvärden | – | -251 465 | -251 465 |
| Uppskrivning av fastigheter | – | -4 862 | -4 862 |
| Uppskjuten skatteskuld (netto) | 2 550 | -300 237 | -297 687 |
Not 27 – Skulder till kreditinstitut
| Koncernen och moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Kapitalbindningtid t o m 2022 | 1 200 000 | |
| Kapitalbindningtid t o m 2023 | 1 000 000 | 500 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2024 | 750 000 | 750 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2025 | 991 000 | 500 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2026 | 250 000 | 491 000 |
| Kapitalbindningtid t o m 2027 | 779 500 | – |
| Summa | 3 770 500 | 3 441 000 |
Koncernen och moderbolaget
Räntebärande skulder uppgår totalt till 3 770 500 tkr i koncernen och i moderbolaget. I de räntebärande skulderna ingår obligationer emitterade i NOK vilka till 100 % har ränte- och valutasäkrats mot SEK via Cross currency swap. Verkligt värde på räntebärande skulder uppgick på balansdagen till 3 728 008 tkr. För säkring av lån med rörlig ränta har avtal avseende ränteswappar tecknats till ett nettobelopp om 3 770 500 tkr samt räntetak för 4 200 000 som har en kvarvarande löptid på cirka 2-5 år. Fast räntesats enligt ränteswapavtalen varierar mellan 0,09 % och 2,60 %. Rörlig ränta är baserad på Stibor 90 dagar och justeras var tredje månad.
| Koncernen och moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Verkliga värden på derivatinstrument uppgick på balansdagen till följande: | ||
| Kontrakt med positiva verkliga värden: | ||
| Ränteswappar | 151 902 | 43 627 |
| Cappar | 219 185 | 43 671 |
| Kontrakt med negativa verkliga värden: | ||
| Ränteswappar | -29 209 | -25 527 |
| Summa | 341 878 | 61 771 |
Not 28 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| Koncern | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Upplupna räntekostnader | 5 070 | 3 053 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 119 523 | 111 190 |
| Upplupna personalkostnader | 9 894 | 10 461 |
| Upplupna underhållskostnader | 8 750 | 2 603 |
| Övriga poster | 9 036 | 12 889 |
| Summa | 152 273 | 140 196 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Upplupna räntekostnader | 5 070 | 3 053 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 99 986 | 93 407 |
| Upplupna personalkostnader | 9 308 | 9 228 |
| Upplupna underhållskostnader | 8 750 | 1 861 |
| Övriga poster | 7 302 | 9 372 |
| Summa | 130 416 | 116 921 |
Not 29 – Likvida medel
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Följande delkomponenter ingår i likvida medel: | ||
| Kassamedel | 10 | 37 |
| Banktillgodohavanden | 7 259 | 22 528 |
| Tillgodohavande på koncernkonto | 208 366 | 192 687 |
| Summa | 215 635 | 215 252 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Följande delkomponenter ingår i likvida medel: | ||
| Kassamedel | 10 | 37 |
| Banktillgodohavanden | 7 259 | 11 980 |
| Tillgodohavande på koncernkonto | 179 902 | 149 138 |
| Summa | 187 171 | 161 155 |
Not 30 – Övriga upplysningar till kassaflödesanalysen
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m.
| Koncernen | 2022 | 2021 |
| Avskrivningar | 237 013 | 233 508 |
| Nedskrivningar/reversering av nedskrivningar | -8 214 | – |
| Rearesultat försäljning av fastigheter | -49 356 | -1 921 494 |
| Resultatandelar i intresseföretag | – | -9 072 |
| Förändring av avsättningar | -392 | -463 |
| Utrangering, vinst / förlust vid försäljning av inventarier | -768 | -172 |
| Summa | 178 283 | -1 697 693 |
| Moderbolaget | 2022 | 2021 |
| Avskrivningar | 198 993 | 196 403 |
| Nedskrivningar/reversering av nedskrivningar | -17 286 | – |
| Rearesultat försäljning av fastigheter | -1 542 | 30 766 |
| Förändring av avsättningar | -392 | -463 |
| Utrangering, vinst / förlust vid försäljning av inventarier | -768 | -173 |
| Summa | 179 005 | 226 533 |
Not 31 – Koncernuppgifter
Bolaget är helägt dotterföretag till Linköpings Stadshus AB, org nr 556706-9793 med säte i Linköping, som i sin tur ägs av Linköpings kommun.
Inköp och försäljning inom koncernen
Av koncernens totala kostnader utgjorde 216 176 (225 955) inköp från Linköpings Stadshus-koncernen vilket motsvarar 20,1 (21,1) % av koncernens rörelsekostnader.
Not 32 – Eventualförpliktelser och ställda säkerheter
| Koncernen | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ställda säkerheter | Inga | Inga |
| Eventualförpliktelser | ||
| Garantifond i Fastigo | 1 841 | 1 861 |
| Summa | 1 841 | 1 861 |
| Moderbolaget | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Ställda säkerheter | Inga | Inga |
| Eventualförpliktelser | ||
| Garantifond i Fastigo | 1 714 | 1 709 |
| Summa | 1 714 | 1 709 |
Not 33 – Förslag till vinstdisposition
Bolagets fria vinstmedel uppgår till kronor 5 098 722 715 enligt följande:| Moderbolaget | |
| Balanserade vinstmedel | 4 952 356 239 |
| Årets resultat | 146 366 476 |
| Summa | 5 098 722 715 |
| Moderbolaget | |
| Utdelning (3 680 000 aktier * 29,50 kronor) | 108 546 000 |
| Balanseras i ny räkning | 4 990 176 715 |
| Summa | 5 098 722 715 |
Linköping den 27 februari 2023
Astrid Brissman Ordförande | Jan Österlind Vice ordförande | |
| Pegos Celentini | Torbjörn Nibelius | Gun Djerf |
| Christer Johansson | Kent Valtersson | Anna Larsson |
| Stefan Bogren | Maria Moraes | Leif Bronsén |
Fredrik Törnqvist Verkställande direktör |
Vår revisionsberättelse har lämnats den – mars 2023
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Emma Ingefjord Auktoriserad revisor |